Btw-aangifte doen als zzp'er: stappenplan en deadline Q3
Gecontroleerd op Laatst bijgewerkt
De meeste zzp'ers doen per kwartaal btw-aangifte. Je aangifte over het derde kwartaal van 2026 (juli tot en met september) moet uiterlijk 31 oktober 2026 binnen zijn, en je betaling ook. Hieronder staat hoe je dat in vijf stappen regelt.
Kort gezegd: aangifte én betaling over Q3 moeten uiterlijk 31 oktober 2026 binnen zijn. Dat is een zaterdag, dus regel het eerder.
Je vult in Mijn Belastingdienst Zakelijk je omzet en btw in (rubriek 1a bij 21%) en trekt je voorbelasting af (rubriek 5b).
Een fout van maximaal € 1.000 verwerk je in je volgende aangifte; daarboven gebruik je het correctieformulier.
Wanneer moet je btw-aangifte doen?
De Belastingdienst geeft per tijdvak één datum waarop aangifte en betaling binnen moeten zijn:
| Tijdvak | Aangifte en betaling binnen op |
|---|---|
| 3e kwartaal 2026 | 31 oktober 2026 |
| 4e kwartaal 2026 | 31 januari 2027 |
| Maand september 2026 | 31 oktober 2026 |
| Jaaraangifte 2026 | 31 maart 2027 |
Let op twee dingen:
- De betaling telt op de dag dat het geld bij de Belastingdienst is bijgeschreven. Volgens de Belastingdienst moet je rekening houden met enkele dagen verwerkingstijd van je bank.
- 31 oktober 2026 valt op een zaterdag en 31 januari 2027 op een zondag. Zorg dat je aangifte en betaling er ruim vóór het weekend zijn, bijvoorbeeld uiterlijk vrijdag 30 oktober.
Werk je met boekhoudsoftware, dan kun je de aangifte insturen vanaf de 24e van de laatste maand van het tijdvak. Voor Q3 was dat 24 september; je kunt nu dus al versturen.
Wat heb je nodig?
- Een inlogmiddel voor Mijn Belastingdienst Zakelijk: DigiD, eHerkenning of een Europees erkend inlogmiddel.
- Je verkoopfacturen van het kwartaal, met de btw per tarief (21%, 9% of 0%).
- Je inkoopfacturen en bonnen, voor de btw die je mag aftrekken.
Welke facturen in het kwartaal horen, hangt af van je stelsel. Bij het factuurstelsel, voor wie vooral aan bedrijven levert, geef je de btw op die je in dat kwartaal in rekening hebt gebracht, ook als de klant nog niet heeft betaald. Bij het kasstelsel, voor wie vooral aan particulieren levert, telt het geld dat in het kwartaal is binnengekomen.
Stap voor stap: je btw-aangifte doen
Stap 1: tel je omzet en btw op
Tel per btw-tarief je omzet exclusief btw op, en de btw die je daarover hebt gerekend. Met de btw-calculator reken je snel om tussen inclusief en exclusief.
Stap 2: tel je voorbelasting op
Voorbelasting is de btw op zakelijke aankopen. Je mag die aftrekken als je aan de voorwaarden voldoet, zoals een geldige factuur met btw en zakelijk gebruik voor omzet waarover je btw rekent.
Stap 3: vul de rubrieken in
Log in, kies 'Btw' en daarna 'Btw-aangifte', en klik op 'Starten'. Voor een gewone zzp'er met klanten in Nederland zijn dit de belangrijkste rubrieken:
- 1a Leveringen/diensten belast met hoog tarief (21%): omzet links, btw rechts.
- 1b Leveringen/diensten belast met laag tarief (9%).
- Rubriek 3 en 4: alleen invullen als je zaken doet met het buitenland.
- 5b Voorbelasting: de btw die je aftrekt.
In 5a zie je de optelsom van de verschuldigde btw uit rubriek 1 tot en met 4.
Stap 4: controleer en verstuur
Controleer het overzicht, klik op 'Opslaan en naar verzenden', vink aan dat je de aangifte volledig en naar waarheid hebt ingevuld en verstuur. Bewaar de ontvangstbevestiging bij je administratie.
Stap 5: betaal op tijd
Je krijgt geen aanslag: je maakt het bedrag zelf over. Sinds 1 mei 2026 bankiert de Belastingdienst bij Rabobank. Het rekeningnummer voor de btw is NL04 RABO 0200 1122 44, op naam van Belastingdienst. Vermeld altijd het betalingskenmerk in het veld 'Betalingskenmerk', anders kan de betaling niet worden verwerkt. Heb je via Mijn Belastingdienst Zakelijk aangifte gedaan, dan kun je ook betalen met iDEAL | Wero via de betaallink bij je ingestuurde aangifte.
Rekenvoorbeeld
Dit voorbeeld komt uit de invulhulp van de Belastingdienst:
| Bedrag | |
|---|---|
| Omzet 21% (rubriek 1a), exclusief btw | € 5.000 |
| Btw over die omzet | € 1.050 |
| Voorbelasting op € 1.000 inkoop (rubriek 5b) | € 210 |
| Te betalen | € 840 |
Krijg je juist btw terug? Dan stuurt de Belastingdienst binnen 8 weken een brief, en staat het geld binnen 1 week na de datum op die brief op je rekening.
Geen omzet of KOR?
Had je dit kwartaal geen omzet? Dan doe je toch aangifte: een nihilaangifte of 0-aangifte. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR) voor een jaaromzet tot € 20.000, dan heb je meestal geen btw-verplichtingen zoals aangifte doen. Lees meer in KOR en boekhoudsoftware.
Fout gemaakt of te laat?
- Fout van maximaal € 1.000: verwerk het bedrag in je eerstvolgende aangifte, in de rubriek waar het normaal hoort.
- Fout van meer dan € 1.000: corrigeer zo snel mogelijk met het formulier Suppletie btw, in Mijn Belastingdienst Zakelijk onder 'btw' en 'correctie btw-aangifte'. Doe dat in elk geval binnen 8 weken nadat je de fout ontdekte.
- Te laat of niet ingediend, of te laat betaald: dan kun je een boete krijgen.
Btw-aangifte vanuit je boekhoudprogramma
Een boekhoudprogramma houdt de btw per kwartaal voor je bij en zet de aangifte klaar. Bij het ene pakket dien je direct in, bij het andere neem je de bedragen over in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Per aanbieder zie je hoe dat zit in onze gids btw-aangifte vanuit je boekhoudprogramma en in de vergelijking van boekhoudprogramma's. Liever een kort advies? Doe de boekhoudmatch.
Wil je vooruitkijken: e-facturatie en digitale btw-rapportage komen eraan. Lees daarover de verplichte e-factuur in 2030.
Veelgestelde vragen
Wanneer moet mijn btw-aangifte over het derde kwartaal binnen zijn?
Uiterlijk 31 oktober 2026, aangifte én betaling. Die dag is een zaterdag, dus regel het eerder.
Moet ik aangifte doen als ik geen omzet had?
Ja. Ook zonder omzet doe je btw-aangifte. Dat heet een nihilaangifte of 0-aangifte.
Ik heb een fout gemaakt in mijn vorige aangifte. Wat nu?
Gaat het om maximaal € 1.000, dan verwerk je het in je volgende aangifte. Is het meer, dan dien je zo snel mogelijk een suppletie in.
Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk belastingadvies.
8 korte vragen, gratis en zonder account.